服务首先采取预防措施,对监管的零容忍关注五个主要风险 今年快递业务量已突破200亿件

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《证券时报》记者吴少龙

"给投资者一个真实,透明和合规的上市公司。"目前,上市公司2020年年度报告的披露已进入高峰期。在此之前,深交所一直在深入开展2020年年报监督服务工作,努力促进上市公司年报披露质量的提高。

已对年度报告书进行了预防接种

1月14日,深交所《规范卡》发布了关于做好披露上市公司2020年年报的通知。。应该指出的是,指定的行动中也隐含着新的监管趋势。

年度报告是上市公司信息披露的最重要环节和核心内容。近年来,陆续出台了新的退市规定,资本占用和违规担保处置,公司治理专项行动等最新监管政策和要求,进一步完善了资本市场的基础设施建设,并提出了更高的要求。对上市公司的信任度。

"给投资者一个真实,透明和合规的上市公司。"深圳证券交易所有关负责人向《证券时报》记者解释了该通知的含义。公司的年度报告披露工作已被"阻止"。

首先通知,然后再进行培训。1月29日,深圳证券交易所通过远程直播直播了关于2020年年报披露的在线培训。培训对象涵盖了所有现任董事会秘书,证券事务代表和其他与编制深圳所有上市公司年度报告有关的人员。培训内容侧重于特定的实际操作,例如新的退市条例,并为上市公司的年度报告提供实用的指导和帮助。

"该培训非常实用。一方面,它加深了我对新的退市法规和公司治理的理解。另一方面,监管机构的个人解释也回答了我以前关于以下方面的问题:一些规则。这对公司将来进一步改善治理体系有很大的帮助。"华南一家上市公司的秘书向记者介绍。

关注五个突出风险

深圳证券交易所的2020年年度报告审阅工作计划是第一个。

性能是否真实,准确和完整;资本占用和非法担保是否已经清除或取消;公司治理是否规范化;资产减值准备是否涉及"巨额资金";重组标的资产的整合和绩效是否履行了承诺...

结合以往的绩效预测披露和日常监管做法,深交所制定了有针对性的年度报告审阅工作计划,着重于五个突出的风险,目的是尽早识别风险并做出良好反应。

2020年,A股上市公司将全面实施新第一年的收入标准和新的退市规定。数据显示,截至4月20日,深圳股市有140多家公司预计扣除该税前和扣除后净利润中的较低者为负。

深圳证券交易所一向对财务舞弊保持严格的"零容忍"监管姿态。鉴于业绩的真实性,深圳证券交易所制定了完善的监管程序,例如"绣花针"。

以业绩的真实性为例,深圳证券交易所有关负责人向记者介绍:"深圳证券交易所将着重于收入的确认和计量,合并财务报表的范围,股权投资和金融资产的分类和确认,在年度报告中进行审查。,资产减值,资产处置损益,公允价值计量等关键会计科目,重点关注容易操纵利润,避免退市的指标,并包括营业收入近亿元的公司的年度报告和业绩在损益边缘纳入重点审查范围。"

另一个例子是资金和非法担保的使用。深圳证券交易所深入探讨了非法占用担保的相关线索:控股股东和关联方是否存在债务风险,重大违约等。

创业板监管

2020年也是实施创业板改革和试点注册制度的一年,因此,创业板市场上市公司的年度"笔录"备受关注。p>

通过深交所对第一财年年度报告进行审查的窗口,以了解ChiNext的注册制度的实施情况,我们可以深入了解该法规的具体实践保守主义的理念是"以信息公开为核心"。

"前进监督港,加强与日常监督的联系","立足分类监督,技术监督,提高监督效率","深化通信服务,提高信息公开质量"。..深圳证券交易所有关负责人介绍,目前,年度报告披露进入了一个高峰期,深圳证券交易所同等重视监督和服务,而创业板公司已经对年度报告进行了审阅。有序的方式。

2021年1月,深圳证券交易所在ChiNext上为来自904家上市公司的2,393名学员提供了在线培训,重点关注新的退市规定,年度报告披露问题和行业信息披露指南,以及明确注册制度对信息公开要求的变化,传达着重于信息公开质量的观念。此外,深圳证券交易所还结合热点事件和最新规定,编制了《上市公司在创业板市场的监管交易所》,进一步做好了规则的解读工作。

在回顾方面,上述负责人介绍深圳证券交易所是信息披露的核心,重点关注创业板公司财务报告的真实性,资产减值的合理性,公司的水平。治理,避免退市风险和信息披露。质量等五个主要问题,促进了ChiNext的改进上市公司的素质。

从审阅情况来看,记者了解到,《2020年创业板年报》审阅工作不仅会增加查询的强度,而且会引起更广泛,更深入的关注。其中,跟踪和避免退市风险是主要的监管问题。深圳证券交易所主要关注公司在关于创业板公司的年度报告中是否存在大规模的异常关联交易,以及是否存在与主营业务无关的新业务收入。

另外,自创业板市场和试点注册系统改革以来,我们一直在努力"提高信息披露的质量",阐明了简洁,清晰和理解的总体要求,以及增加的行业和风险披露要求。它已制定了通信,网络安全和其他行业中信息公开的准则。但是,在年报披露中,一些公司的信息披露质量仍有提高的空间。例如,商誉减损,行业和风险披露的具体过程还不够,GEM要求公司进行补充披露。

深圳证券交易所有关负责人表示,创业板将严格执行年度报告审查的各项制度安排,加强持续监督,精确监督,分类监督和技术监督,并督促公司以规范,合规,如实的方式进行披露,并努力为投资者提供一个真实,透明和合规的上市公司。

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